Verovähennykset 2025
Verotus on olennainen osa suomalaista yhteiskuntaa ja jokaisen palkansaajan, yrittäjän ja sijoittajan arkea. Vaikka verojen maksaminen on velvollisuus, on myös tärkeää olla tietoinen niistä laillisista keinoista, joilla omaa verotaakkaa voi keventää. Useimmat tuntevat perusvähennykset, kuten matkakulut tai asuntolainan korot, mutta Suomen verojärjestelmä kätkee sisäänsä myös lukuisia muita vähennysmahdollisuuksia, jotka jäävät monilta hyödyntämättä – joko tietämättömyyden tai väärinymmärrysten vuoksi. Vuonna 2025 ja tulevinakin vuosina näiden vähennysten aktiivinen hyödyntäminen voi merkitä satojen, jopa tuhansien eurojen säästöä vuositasolla.

Tämä artikkeli ei ole vain lista itsestäänselvyyksistä. Olemme kaivautuneet syvemmälle ja koonneet yhteen 5+1 vähemmän tunnettua tai usein alihyödynnettyä verovähennystä, joiden avulla voit laillisesti optimoida verotustasi Suomessa. Käsittelemme näitä keinoja käytännönläheisesti: mitä ne ovat, kuka niihin on oikeutettu, miten ne toimivat ja miksi ne saattavat jäädä sinultakin huomaamatta. Tavoitteenamme on antaa sinulle uusia oivalluksia ja konkreettisia vinkkejä, joiden avulla voit pitää enemmän ansaitsemistasi euroista itselläsi – täysin lain puitteissa. Valmistaudu löytämään piilotettuja säästömahdollisuuksia verotuksestasi!

Sisällysluettelo

Miksi verovähennyksiin perehtyminen kannattaa aina?

Verovähennykset ovat lakisääteisiä oikeuksia, jotka on luotu tasaamaan verorasitusta ja kannustamaan tiettyihin toimiin (kuten työllistämiseen kotitalousvähennyksen kautta tai tieteen ja kulttuurin tukemiseen lahjoitusvähennyksellä). Niihin perehtyminen ei ole veronkiertoa, vaan fiksua taloudenhoitoa ja omien oikeuksien hyödyntämistä. Syitä aktiivisuuteen on monia:

  • Suora rahallinen säästö: Jokainen euro, jonka saat vähentää verotuksessa, pienentää joko verotettavaa tuloasi tai suoraan maksettavien verojen määrää. Tämä tarkoittaa konkreettisesti enemmän rahaa käytettäväksesi tai säästettäväksi.
  • Oikeudenmukaisuus: Verovähennykset huomioivat elämäntilanteiden ja tulonhankintaan liittyvien kulujen eroja. Hyödyntämällä sinulle kuuluvat vähennykset varmistat, että maksat veroja oikeudenmukaisesti suhteessa todelliseen maksukykyysi ja tilanteeseesi.
  • Kannustimet: Monet vähennykset on suunniteltu ohjaamaan toimintaa yhteiskunnallisesti hyödyllisiin suuntiin. Esimerkiksi kotitalousvähennys torjuu harmaata taloutta ja lahjoitusvähennys tukee yleishyödyllistä toimintaa.
  • Taloudellisen lukutaidon parantaminen: Oman verotuksen ymmärtäminen ja vähennysmahdollisuuksien selvittäminen lisäävät yleistä taloudellista osaamistasi ja antavat paremman kontrollin tunteen omista raha-asioistasi.
  • Muuttuvat säännöt: Verolainsäädäntö ja vähennysten ehdot voivat muuttua vuosittain. Siksi on tärkeää pysyä ajan tasalla ja tarkistaa omat mahdollisuudet säännöllisesti, eikä vain luottaa vanhoihin tietoihin.

Vaikka verotus voi tuntua monimutkaiselta, pieni vaivannäkö vähennysten selvittämisessä voi tuottaa merkittävää taloudellista hyötyä. Älä siis jätä rahaa pöydälle, vaan ota selvää mahdollisuuksistasi!

Suomen verotusjärjestelmän logiikka: Miten vähennykset toimivat?

Ennen kuin sukellamme itse vähennyksiin, on hyvä kerrata lyhyesti, miten verovähennykset toimivat Suomen verotusjärjestelmässä.

  • Kaksi pääomatuloa: Suomessa tulot jaetaan pääasiassa kahteen luokkaan:
    • Ansiotulot: Palkkatulot, eläkkeet, useimmat sosiaalietuudet. Verotetaan progressiivisesti, eli veroprosentti nousee tulojen kasvaessa. Ansiotuloista maksetaan valtionveroa, kunnallisveroa, kirkollisveroa (jos kuuluu kirkkoon) ja sairausvakuutusmaksuja.
    • Pääomatulot: Sijoitusten myyntivoitot, osingot, vuokratulot, korkotulot (tietyin poikkeuksin). Verotetaan kiinteällä prosentilla: 30 % aina 30 000 euroon asti ja sen ylittävältä osalta 34 % (vuoden 2025 tilanne, tarkista ajantasaiset tiedot Vero.fi).
  • Vähennysten toimintatapa: Verovähennykset voivat toimia kahdella pääperiaatteella:
    1. Vähennys tehdään tulosta: Vähennys pienentää verotettavan tulon määrää (joko ansio- tai pääomatulon). Tämän vähennyksen lopullinen vaikutus verojen määrään riippuu omasta rajaveroprosentistasi (ansiotulojen osalta) tai pääomatuloveroprosentista. Esimerkiksi 1000 euron vähennys ansiotulosta voi pienentää veroja useita satoja euroja riippuen tulotasostasi. Useimmat vähennykset toimivat näin.
    2. Vähennys tehdään suoraan verosta (Alíjaus): Vähennys pienentää suoraan laskettujen verojen loppusummaa. Nämä ovat usein arvokkaampia, koska ne pienentävät veroja euromääräisesti koko vähennyksen verran (tai tietyn prosenttiosuuden verran). Esimerkiksi kotitalousvähennys ja alijäämähyvitys toimivat näin.
  • Ansiotulovähennykset vs. Pääomatulovähennykset: Jotkin vähennykset kohdistuvat vain ansiotuloihin (esim. useimmat tulonhankkimiskulut palkkatyöstä), toiset vain pääomatuloihin (esim. luovutustappiot). Jotkin (kuten asuntolainan korot tietyin rajoituksin) voidaan vähentää ensisijaisesti pääomatuloista ja jos ne eivät riitä, syntyy alijäämähyvitys, joka vähennetään ansiotulojen veroista.

Tämän peruslogiikan ymmärtäminen auttaa hahmottamaan, miten eri vähennykset vaikuttavat juuri sinun verotukseesi.

1. Kotitalousvähennys: Enemmän kuin siivousta – maksimoi hyötysi!

Kotitalousvähennys on yksi tunnetuimmista ja suosituimmista verovähennyksistä, mutta sen kaikkia mahdollisuuksia ja optimointikeinoja ei välttämättä tunneta.

  • Mikä se on? Voit saada vähennystä verosta, kun ostat tiettyjä töitä kotiisi tai vapaa-ajan asuntoosi. Työn tulee olla tavanomaista kotitalous-, hoiva- tai hoitotyötä, asunnon kunnossapito- tai perusparannustyötä tai tietotekniikan asennus- ja neuvontapalvelua.
  • Kuka voi saada? Vähennyksen voi saada henkilö, joka maksaa työn ja käyttää asuntoa itse tai jonka vanhemmat, isovanhemmat tai appivanhemmat käyttävät asuntoa (jos maksat heidän kotiinsa ostetusta työstä).
  • Määrä ja omavastuu (Tarkista ajantasaiset 2025 luvut Vero.fi): Vähennyksen määrä ja enimmäismäärä vaihtelevat työn luonteen mukaan. Esimerkiksi:
    • Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen: Voit vähentää 60 % työn osuudesta, jos ostat palvelun yritykseltä. Enimmäisvähennys on 3 500 € per henkilö vuodessa.
    • Asunnon kunnossapito- ja perusparannustyö (esim. remontit): Voit vähentää 40 % työn osuudesta, jos ostat palvelun yritykseltä. Enimmäisvähennys on 2 250 € per henkilö vuodessa.
    • Palkattu työntekijä: Jos palkkaat työntekijän suoraan, voit vähentää 30 % maksamastasi palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut. Enimmäismäärät ovat samat kuin yllä.
    • Omavastuu: Kaikissa tapauksissa on 100 € omavastuu per henkilö per vuosi.
    Huom: Prosentit ja enimmäismäärät voivat muuttua vuosittain, joten tarkista aina ajantasaiset tiedot Vero.fi! Vähennys tehdään suoraan veroista (alijäämä).
  • Mistä vähennys tehdään? Vähennys tehdään ensisijaisesti ansio- ja pääomatulojen verosta.
  • Miksi alihyödynnetty tai väärinymmärretty?
    • Laaja työkirjo unohtuu: Monet ajattelevat vain siivousta tai remonttia. Vähennystä saa kuitenkin myös esim. lastenhoidosta kotona, kotiopetuksesta (ei koulunkäynti), henkilökohtaisen avustajan palveluista, pihatöistä (nurmikonleikkuu, lumityöt), tietokoneen tai digilaitteiden asennus- ja neuvontatyöstä kotiin tilattuna.
    • Vanhempien/isovanhempien auttaminen: Et välttämättä tiedä, että voit saada vähennyksen myös maksamastasi työstä (esim. hoivapalvelu, remontti) vanhempiesi tai isovanhempiesi kotona tai vapaa-ajan asunnolla. Tämä on merkittävä apu monelle perheelle.
    • Puolisoiden välinen optimointi: Koska vähennys on henkilökohtainen ja siinä on omavastuu sekä enimmäismäärä, puolisoiden kannattaa suunnitella, kumpi vähennyksen hakee tai jaetaanko se. Jos toisen verot eivät riitä koko vähennyksen hyödyntämiseen, se voidaan siirtää puolisolle. Jos kulut ylittävät yhden henkilön maksimin, vähennys kannattaa jakaa.
    • Työn osuuden erottelu: Muista, että vähennyksen saa vain työn osuudesta, ei materiaaleista tai matkakuluista. Pyydä yritykseltä erittely laskuun.
    • Ennakkoperintärekisteri: Varmista aina, että työn tekevä yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin ostohetkellä. Voit tarkistaa tämän YTJ.fi-palvelusta. Jos yritys ei kuulu rekisteriin, et saa vähennystä.
    • Ilmoittaminen oikein: Ilmoita kulut OmaVerossa heti tai viimeistään veroilmoituksen yhteydessä. Säilytä kuitit.
  • Maksimointivinkki: Suunnittele suuremmat remontit tai palveluostot niin, että hyödynnät vuosittaisen enimmäismäärän mahdollisimman tehokkaasti. Jos mahdollista, ajoita työtä vuodenvaihteen yli jakaaksesi kuluja kahdelle vuodelle ja hyödyntääksesi molempien vuosien maksimivähennykset.

Kotitalousvähennys on monipuolinen ja arvokas etu, jonka täysi potentiaali jää usein hyödyntämättä. Käy läpi kaikki vuoden aikana teettämäsi työt ja tarkista niiden vähennyskelpoisuus!

2. Lahjoitusvähennys: Hyvän tekeminen voi keventää myös verokuormaasi

Tiesitkö, että tietyt lahjoitukset yleishyödylliseen tarkoitukseen voivat olla vähennyskelpoisia henkilökohtaisessa verotuksessasi?

  • Mikä se on? Voit vähentää verotuksessasi rahalahjoituksen, jonka olet tehnyt tiedettä, taidetta tai Suomen kulttuuriperinnettä edistävään tarkoitukseen.
  • Kenelle lahjoitus? Vähennyskelpoisia ovat lahjoitukset:
    • Suomalaiselle yliopistolle tai korkeakoululle.
    • Erikseen nimetylle, Verohallinnon hyväksymälle suomalaiselle kulttuuriperinnön tai tieteen/taiteen edistämisyhdistykselle tai -säätiölle. Lista näistä toimijoista löytyy Vero.fi-sivuilta. Lahjoitukset yleisiin hyväntekeväisyysjärjestöihin (esim. Pelastakaa Lapset, Punainen Risti) eivät siis yleensä ole vähennyskelpoisia henkilöverotuksessa (yrityksillä on eri säännöt).
  • Määrä ja rajat (Tarkista ajantasaiset 2025 luvut Vero.fi):
    • Vähennyskelpoisen lahjoituksen tulee olla vähintään 850 euroa ja enintään 500 000 euroa vuodessa yhtä saajaa kohden (jos lahjoitus tehdään julkista yliopistoa tai korkeakoulua ylläpitävälle taholle).
    • Nimetylle yhdistykselle tai säätiölle tehdyn lahjoituksen yläraja voi olla alempi (esim. 250 000 €).
    • Vähennys tehdään puhtaasta ansiotulosta valtionverotuksessa. Se pienentää siis verotettavaa ansiotuloa, ei suoraan veroa.
  • Miksi unohdettu?
    • Tietämättömyys: Monet eivät tiedä tästä vähennysmahdollisuudesta tai ajattelevat sen koskevan vain yrityksiä.
    • Rajatut kohteet: Vähennyskelpoisten kohteiden lista on rajattu, eivätkä kaikki hyväntekeväisyyslahjoitukset kelpaa.
    • Minimimäärä: 850 euron alaraja voi olla korkea monelle yksittäiselle lahjoittajalle.
  • Hyödyntämisvinkki: Jos olet harkinnut suuremman summan lahjoittamista yliopistolle tai jollekin listalla olevalle kulttuurikohteelle, muista tämä vähennysmahdollisuus. Se voi tehdä lahjoittamisesta hieman kevyempää taloudellisesti. Tarvitset lahjoituksesta todistuksen vähennystä varten.

Vaikka lahjoitusvähennys ei koske kaikkia, se on hyvä esimerkki vähemmän tunnetusta vähennyksestä, joka voi olla merkittävä tietyissä tilanteissa.

3. Tulonhankkimiskulut: Työhuoneen ja matkojen tuolla puolen

Tulonhankkimiskulut ovat menoja, jotka aiheutuvat suoraan palkkatulojen hankkimisesta tai säilyttämisestä. Useimmat muistavat vähentää matkakulut ja ehkä työhuonevähennyksen, mutta kategoria on laajempi.

  • Perusperiaate: Voit vähentää ansiotuloistasi kuluja, jotka ovat olleet välttämättömiä työsi tekemiseksi ja joita työnantajasi ei ole korvannut. Vähennys tehdään todellisten kulujen mukaan tai kaavamaisina vähennyksinä (kuten työhuonevähennys).
  • Automaattinen tulonhankkimisvähennys: Jokainen palkansaaja saa automaattisesti 750 euron tulonhankkimisvähennyksen (max. palkan määrä). Sinun kannattaa siis ilmoittaa tulonhankkimiskuluja vain, jos niiden todellinen määrä ylittää tämän 750 euroa vuodessa (plus mahdolliset matkakulut, jotka vähennetään erikseen).
  • Usein unohdettuja tai alihyödynnettyjä tulonhankkimiskuluja:
    • Ammattikirjallisuus ja -lehdet: Voit vähentää itse maksamasi ammattikirjallisuuden, -lehtien tilausmaksut tai vastaavat digitaaliset palvelut, jotka ovat välttämättömiä ammattitaitosi ylläpitämiseksi ja kehittämiseksi nykyisessä työssäsi. Esimerkiksi lääkäri voi vähentää lääketieteellisten julkaisujen kuluja, IT-asiantuntija alan lehtien tai koodauskurssien maksuja. Perustutkintoon liittyvä kirjallisuus tai yleissivistävät lehdet eivät kelpaa.
    • Työvälineet ja -tarvikkeet: Jos tarvitset työsi tekemiseen välttämättä työkaluja, koneita, laitteita tai ohjelmistoja, joita työnantaja ei tarjoa eikä korvaa, voit vähentää niiden hankintamenoja. Kalliimmat hankinnat (yli 1200 €) vähennetään yleensä poistoina useamman vuoden aikana. Tämä koskee usein erityisammateissa toimivia (esim. muusikot, jotkut käsityöläiset) tai tilanteita, joissa etätyö vaatii erityisiä välineitä, joita työnantaja ei kustanna.
    • Koulutusmenot (ylläpito ja täydennys): Voit vähentää itse maksamasi koulutuksen kuluja, jos koulutus on välttämätöntä nykyisen työsi ja ammattitaitosi ylläpitämiseksi tai täydentämiseksi. Esimerkiksi lakimiehen osallistuminen lainsäädännön muutoksia käsittelevään seminaariin. Perustutkintoon tähtäävä tai täysin uuteen ammattiin pätevöittävä koulutus ei yleensä ole vähennyskelpoista. Raja on joskus häilyvä, joten perustelut ovat tärkeitä.
    • Työasuntovähennys: Jos työskentelet kaukana vakituisesta asunnostasi (yli 100 km) ja olet vuokrannut työskentelypaikkakunnalta toisen asunnon (työasunnon) perhetilanteesi vuoksi, voit saada työasuntovähennystä. Ehdot ovat melko tiukat.
    • Edustuskulut: Palkansaajalla hyvin harvoin vähennyskelpoisia, mutta tietyissä myynti- tai edustustehtävissä voi olla mahdollista vähentää osittain (50%) itse maksettuja, työhön liittyviä kohtuullisia edustusmenoja, jos työnantaja ei niitä korvaa. Vaatii tarkat selvitykset.
    • Muut kulut: Esimerkiksi puhelinkulut (työpuheluiden osuus), työmatkoihin liittyvät muut kulut kuin matkaliput (jos työnantaja ei korvaa kaikkea), työvaatteet (vain jos täysin erityisiä suojavarusteita tms.).
  • Tärkeää muistaa:
    • Välttämättömyys ja yhteys työhön: Kulun on oltava selkeästi ja suoraan yhteydessä palkkatulojen hankkimiseen tai säilyttämiseen.
    • Ei työnantajan korvausta: Et voi vähentää kuluja, jotka työnantajasi on jo korvannut (esim. päivärahat, kilometrikorvaukset).
    • Tositteet ja muistiinpanot: Säilytä kaikki kuitit ja tee muistiinpanoja kuluista. Verottaja voi pyytää selvitystä.
    • Ylittää 750 € raja: Muista, että kuluja kannattaa ilmoittaa vain, jos ne ylittävät automaattisen 750 € vähennyksen.

Käy läpi omat työhösi liittyvät kulut ja mieti, voisiko joukossa olla vähennyskelpoisia eriä, joita et ole aiemmin tullut ajatelleeksi. Erityisesti ammattikirjallisuus ja työvälineet ovat monilla aloilla relevantteja.

4. Pääomatulojen vähennykset: Sijoittajan unohdetut mahdollisuudet

Myös pääomatuloista (kuten sijoitusten myyntivoitot, osingot, vuokratulot) voi tehdä vähennyksiä. Usein nämä liittyvät suoraan kyseisen tulon hankkimiseen.

  • Pääomatulojen tulonhankkimiskulut: Voit vähentää pääomatuloistasi kuluja, jotka ovat aiheutuneet niiden hankkimisesta tai säilyttämisestä. Esimerkkejä:
    • Sijoitustoiminnan kulut:
      • Arvopaperien hoito- ja säilytysmaksut (pankin tai välittäjän perimät).
      • Ammattimaisen sijoituskirjallisuuden tai -analyysipalveluiden maksut (jos voit osoittaa niiden suoran yhteyden pääomatulojen hankintaan).
      • Sijoitusneuvonnasta maksetut palkkiot.
      • Mahdolliset sijoitustoimintaan liittyvät tietoliikennekulut (osuus nettiliittymästä).
      • Kulut sijoituslainan nostosta (ei itse korkoja, ne vähennetään erikseen).
    • Vuokratulojen kulut (Vuokranantajan vähennykset):
      • Hoitovastike ja muut taloyhtiölle maksetut kulut (vesimaksut, saunamaksut jne.).
      • Vuokralaisen hankkimisesta aiheutuneet kulut (esim. välityspalkkio, ilmoituskulut).
      • Asunnon vuosikorjauskulut (voidaan vähentää yleensä sinä vuonna, kun ne maksetaan).
      • Asunnon perusparannusmenot (vähennetään usein poistoina useamman vuoden aikana).
      • Vuokraustoimintaan liittyvät matkakulut (esim. matkat asuntoesittelyihin tai korjaustöiden valvontaan).
      • Vuokraukseen liittyvät puhelin- ja postikulut.
      • Vuokrattavan asunnon lainan korot (vähennetään pääomatuloista).
      • Kiinteistövero (jos kyseessä kiinteistö).
  • Asuntolainan korot: Vaikka asuntolainan korkovähennysoikeus on pienentynyt vuosien varrella, osa koroista on edelleen vähennyskelpoisia (tarkista ajantasainen prosentti Vero.fi). Vähennys tehdään ensisijaisesti pääomatuloista. Jos pääomatuloja ei ole tai ne eivät riitä, syntyy alijäämähyvitys, joka vähennetään ansiotulojen veroista. Muista ilmoittaa korot, vaikka pääomatuloja ei olisikaan!
  • Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen maksut (Sitova pitkäaikaissäästämissopimus, PS-sopimus): Tietyin ehdoin ja rajoituksin nämä maksut ovat vähennyskelpoisia pääomatuloista.
  • Miksi unohdettu?
    • Ei tunneta kaikkia kuluja: Esimerkiksi vuokranantaja ei välttämättä tule ajatelleeksi kaikkia pienempiä kuluja (matkat, puhelin) tai ei tiedä, miten remonttikulut jaetaan vuosikorjauksiin ja perusparannuksiin.
    • Sijoitustoiminnan kulujen epävarmuus: Raja sallittujen kulujen ja elantomenojen välillä voi olla häilyvä (esim. yleisluontoiset talouslehdet eivät kelpaa).
    • Ei pidetä kirjaa: Pienet kulut voivat unohtua, jos niitä ei kirjaa ylös järjestelmällisesti.
  • Vinkki sijoittajalle ja vuokranantajalle: Pidä tarkkaa kirjaa kaikista pääomatulojen hankintaan liittyvistä kuluista ja säilytä tositteet. Selvitä Verohallinnon ohjeista tarkemmin, mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia juuri sinun tilanteessasi.

Aktiivinen sijoittaja tai vuokranantaja voi säästää merkittävästi veroissa hyödyntämällä kaikki sallitut pääomatulojen vähennykset.

5. Luovutustappioiden strateginen hyödyntäminen: Muuta tappiot verohyödyksi

Sijoittamiseen liittyy aina riski tappioista. Vaikka tappiot eivät ole toivottavia, niitä voi hyödyntää verotuksessa strategisesti.

  • Mikä on luovutustappio? Syntyy, kun myyt omaisuutta (esim. osakkeita, rahasto-osuuksia, kiinteistöjä) halvemmalla hinnalla kuin millä olet sen hankkinut (hankintahinta + myyntikulut > myyntihinta).
  • Vähennyskelpoisuus: Luovutustappiot ovat vähennyskelpoisia verotuksessa.
  • Mistä vähennetään?
    1. Ensisijaisesti vähennetään saman verovuoden aikana syntyneistä luovutusvoitoista (myyntivoitoista).
    2. Jos luovutusvoittoja ei ole tai ne eivät riitä kattamaan tappioita, vähennetään muista pääomatuloista (kuten osingoista tai vuokratuloista) saman verovuoden aikana.
  • Tappioiden siirtäminen (Carry-forward): Jos pääomatuloja ei ole lainkaan tai ne eivät riitä koko tappion vähentämiseen verovuonna, vähentämättä jäänyt osuus siirtyy vähennettäväksi seuraavan viiden (5) vuoden aikana syntyvistä pääomatuloista (luovutusvoitoista tai muista pääomatuloista).
  • Strateginen hyödyntäminen – Miksi tärkeää?
    • Verosuunnittelu: Voit ajoittaa tappiollisten sijoitusten myyntiä samalle vuodelle voitollisien myyntien kanssa pienentääksesi voittojen veroseuraamuksia (tax-loss harvesting).
    • Täysimääräinen hyödyntäminen: Ymmärtämällä vähennysjärjestyksen ja viiden vuoden siirtosäännön voit varmistaa, että saat tappiot hyödynnettyä mahdollisimman tehokkaasti etkä menetä vähennysoikeutta vanhentumisen vuoksi.
    • AOT vs. OST: Arvo-osuustilillä (AOT) realisoituneet tappiot ovat vähennyskelpoisia yllä kuvatulla tavalla. Osakesäästötilillä (OST) tilin sisäiset tappiot eivät ole vähennyskelpoisia vuosittain. Tappio huomioidaan vasta, kun tili lopetetaan kokonaan ja se on tappiollinen. Tämä on yksi AOT:n ja OST:n keskeisistä eroista.
  • Miksi alihyödynnetty?
    • Ei tunneta sääntöjä tarkasti: Ei ymmärretä vähennysjärjestystä tai viiden vuoden aikarajaa.
    • Ei suunnitella myyntejä: Tappioita ei "realisoida" tarkoituksella verohyödyn saamiseksi.
    • OST:n vaikutus: Osakesäästötilin käyttäjät eivät välttämättä miellä tappioiden vähennysmahdollisuutta samalla tavalla kuin AOT:n käyttäjät.
  • Vinkki: Käy sijoitussalkkusi läpi säännöllisesti (esim. loppuvuodesta). Jos sinulla on voitollisia myyntejä ja samalla salkussa on selvästi tappiolla olevia sijoituksia, joiden tulevaisuudennäkymät ovat heikot, harkitse tappioiden realisointia saman vuoden aikana verojen optimoimiseksi. Muista kuitenkin, että sijoituspäätöksiä ei pidä tehdä pelkästään verosyistä.

Luovutustappioiden ymmärtäminen ja strateginen hyödyntäminen on tärkeä osa fiksua sijoittajan verosuunnittelua.

Bonusvinkki: Eläkesäästämisen vähennysoikeus – kenelle ja miten?

Vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin ja sidottuun pitkäaikaissäästämiseen (PS-sopimus) liittyvä verovähennysoikeus on muuttunut vuosien varrella ja on nykyään rajatumpi, mutta se voi edelleen olla relevantti joillekin.

  • Mikä se on? Voit vähentää itse ottamasi vapaaehtoisen eläkevakuutuksen tai PS-sopimuksen maksuja verotuksessa tietyin rajoituksin.
  • Määrä ja vähennyspaikka (Tarkista ajantasaiset 2025 luvut Vero.fi):
    • Voit vähentää maksuja enintään 5 000 euroa vuodessa.
    • Jos puolisollasi ei ole tuloja tai hänen tulonsa ovat pienet, voit vähentää myös hänen puolestaan ottamasi vakuutuksen maksuja, jolloin yhteinen maksimi voi olla suurempi.
    • Vähennys tehdään ensisijaisesti pääomatuloista. Jos pääomatuloja ei ole riittävästi, syntyy alijäämähyvitys, joka vähennetään ansiotulojen veroista (kuten asuntolainan koroissa).
  • Huomioitavaa:
    • Vähennysoikeus koskee vain itse otettuja, vapaaehtoisia sopimuksia. Työnantajan ottamat vakuutukset verotetaan eri tavalla.
    • Sopimuksiin liittyy usein sitovia ehtoja varojen nostamisesta (yleensä vasta eläkeiässä).
    • Vaikka maksut ovat vähennyskelpoisia, aikanaan nostettava eläke tai säästösumma on veronalaista tuloa (yleensä pääomatuloa). Vähennys siis lähinnä siirtää verotusta tulevaisuuteen.
    • Uusien vapaaehtoisten eläkevakuutusten ja PS-sopimusten suosio on laskenut sääntelymuutosten ja osakesäästötilin kaltaisten joustavampien vaihtoehtojen myötä.
  • Kenelle voi sopia? Voi edelleen olla harkinnan arvoinen vaihtoehto henkilölle, jolla on korkeat pääomatulot ja joka haluaa sitoutua pitkäaikaiseen eläkesäästämiseen ja hyödyntää verojen lykkääntymistä. Vaatii kuitenkin tarkkaa perehtymistä sopimusehtoihin ja vertailua muihin säästömuotoihin.

Tämä vähennys on nykyään harvinaisempi, mutta hyvä pitää mielessä yhtenä mahdollisena verosuunnittelun työkaluna tietyissä tilanteissa.

Näin haet vähennyksiä käytännössä: OmaVero ja muistilista

Verovähennysten hyödyntäminen vaatii aktiivisuutta. Ne eivät tule automaattisesti (paitsi automaattinen tulonhankkimisvähennys ja jotkin suoraan tiedossa olevat vähennykset), vaan sinun tulee ilmoittaa ne itse.

  • OmaVero on ystäväsi: Helpoin ja suositeltavin tapa ilmoittaa vähennykset on Verohallinnon OmaVero-palvelu. Voit ilmoittaa tietoja pitkin vuotta tai viimeistään täydentämällä esitäytettyä veroilmoitustasi keväällä.
  • Tarkista esitäytetty veroilmoitus huolellisesti: Kun saat esitäytetyn veroilmoituksen keväällä (yleensä maalis-huhtikuussa), käy se läpi tarkasti. Verohallinto saa paljon tietoja suoraan (esim. palkat, asuntolainan korot, jotkin rahasto-osuudet), mutta kaikki vähennykset eivät siellä automaattisesti ole. Sinun vastuullasi on tarkistaa tietojen oikeellisuus ja lisätä puuttuvat tiedot ja vähennykset.
  • Toimi ajoissa: Esitäytetyn veroilmoituksen täydentämiselle ja palauttamiselle on määräpäivä (yleensä toukokuussa). Älä jätä asiaa viime tippaan.
  • Säilytä tositteet ja muistiinpanot: Vaikka kuitteja ei liitetä veroilmoitukseen, sinun on säilytettävä ne vähintään kolme vuotta verovuoden päättymisestä (joissain tapauksissa pidempäänkin, esim. kiinteistöihin liittyvät). Verohallinto voi pyytää niitä nähtäväksi. Tee myös muistiinpanoja kuluista ja niiden perusteista.
  • Erittele kulut selkeästi: Kun ilmoitat kuluja OmaVerossa, erittele ne mahdollisimman selkeästi ja anna tarvittaessa lisätietoja. Esimerkiksi tulonhankkimiskuluissa kerro, mitä kuluja ne ovat ja miten ne liittyvät työhösi.
  • Hyödynnä laskurit ja ohjeet: Vero.fi -sivustolta löytyy paljon hyödyllisiä laskureita (esim. matkakululaskuri, kotitalousvähennyslaskuri) ja yksityiskohtaisia ohjeita eri vähennyksistä. Käytä niitä apuna!

Aktiivisuus ja huolellisuus ovat avainasemassa, jotta saat kaikki sinulle kuuluvat vähennykset hyödynnettyä.

Yleisimmät virheet verovähennyksissä – vältä nämä sudenkuopat

Vaikka vähennykset ovat oikeutesi, niiden hakemisessa voi myös tehdä virheitä. Vältä nämä yleisimmät kompastuskivet:

  • Vähennysten unohtaminen: Yleisin virhe on yksinkertaisesti jättää vähennykset kokonaan hakematta, koska ei tiedetä niistä tai ei jakseta selvittää asiaa.
  • Väärien tai kelpaamattomien kulujen ilmoittaminen: Ilmoitetaan kuluja, jotka eivät ole vähennyskelpoisia (esim. peruskoulutuksen kulut tulonhankkimiskuluina, materiaalikulut kotitalousvähennyksessä).
  • Puutteelliset selvitykset: Ilmoitetaan kuluja ilman riittäviä perusteluja tai tositteita, jolloin Verohallinto voi hylätä vähennyksen.
  • Määräaikojen unohtaminen: Unohdetaan täydentää esitäytettyä veroilmoitusta määräaikaan mennessä.
  • Automaattisiin tietoihin luottaminen sokeasti: Ei tarkisteta esitäytetyn veroilmoituksen tietoja ja oletetaan kaiken olevan kunnossa, vaikka tietoja voisi puuttua tai olla virheellisiä.
  • Omavastuun tai enimmäismäärän unohtaminen: Haetaan vähennystä, vaikka kulut jäävät alle omavastuun tai ylitetään henkilökohtainen enimmäismäärä (esim. kotitalousvähennys).
  • Sekä AOT:n että OST:n verosääntöjen sekoittaminen: Yritetään esimerkiksi vähentää OST:n sisäisiä tappioita AOT:n voittoja vastaan.

Huolellisuudella ja perehtymällä ohjeisiin voit välttää nämä virheet ja varmistaa vähennystesi hyväksymisen.

Yhteenveto: Ota verotuksesi haltuun ja säästä

Suomen verojärjestelmä tarjoaa lukuisia laillisia mahdollisuuksia pienentää maksettavien verojen määrää. Tässä artikkelissa esiteltyjen 5+1 vähemmän tunnetun tai usein alihyödynnetyn vähennyksen – kotitalousvähennyksen maksimointi, lahjoitusvähennys, unohdetut tulonhankkimiskulut, pääomatulojen vähennykset, luovutustappioiden strateginen käyttö ja vapaaehtoisen eläkesäästämisen vähennykset – tunteminen ja hyödyntäminen voi tuoda merkittäviä säästöjä vuositasolla.

Tärkeintä on olla aktiivinen ja ottaa selvää omista mahdollisuuksista:

  • Käy läpi oma tilanteesi: Mieti, mitkä vähennykset voisivat koskea sinua.
  • Pidä kirjaa kuluista: Säilytä kuitit ja tee muistiinpanoja.
  • Hyödynnä OmaVero: Ilmoita vähennykset ajallaan ja tarkasti.
  • Tarkista ajantasaiset säännöt: Verotus muuttuu – pysy ajan tasalla Vero.fi -palvelun avulla.
  • Älä pelkää kysyä: Jos olet epävarma, Verohallinnon ohjeet ja neuvonta auttavat.

Verovähennykset eivät ole rakettitiedettä, vaan osa normaalia taloudenhoitoa. Ottamalla verotuksesi aktiivisesti haltuun ja hyödyntämällä sinulle kuuluvat edut, voit parantaa taloudellista asemaasi ja pitää enemmän vaivalla ansaitsemistasi rahoista itselläsi. Aloita optimointi jo tänään!